会计凭证内部传递流程

会计凭证内部传递流程

会计凭证的传递流程是从取得、填制会计凭证开始，到归档保管结束，完成传递全过程。包括原始凭证的接单审核、制单、会计复核、记帐、出纳支付、出纳复核、整理装订、归档保管。

在财务处内部，各个相关岗位完成本岗职责后，向下一相关岗位传递会计凭证时，为保证业务手续完整、传递稳定准确、会计凭证安全，各经手岗位应本着积极主动、相互帮助、通力合作的原则。

一、会计凭证的传递流程如下:

会计接单审核、制单

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会计凭证复核

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出纳支付

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出纳复核

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出纳凭证初次整理

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凭证装订、整理

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归档保管

二、会计凭证传递流程任务责任人：

1、会计接单审核、制单（贺培凤、王俊祥、王海英）

2、会计凭证复核（解桂锋、贺培凤、王俊祥）

3、出纳支付（樊明沂、王天予）

4、银行网上支付复核（贺培凤、樊明沂）

5、出纳凭证初次整理（王天予）

6、会计凭证余额表打印（贺培凤）

7、凭证装订、整理（王天予、闫雪）

8、归档保管（闫雪）

三、 会计凭证传递规则:

1、保证会计凭证传递的时效性，从会计接收无任何问题的原始凭证开始，每个岗位应及时完成本岗任务，及时传递会计凭证至下一岗，遇问题随时沟通。

2、保证职工报销成功后，3-5个工作日汇款成功。

3、出纳初次凭证整理。包括整理凭证顺序、补齐银行汇款汇单据等，保证会计凭证原始资料完整。于次月5日内整理完毕，传递给档案管理岗。

4、档案管理岗于次月整理装订完毕。

5、当月月末将上月会计凭证归档完毕。

6、每学期结束统一检查完成情况，作为评优考核项。

东方学院财务处

2024年10月11日